剛剛預告2016年度虧損1.7億元至1.9億元的大東南(002263.sz)，近日又收到證監會浙江監管局的一紙警示函。

大東南于2月6日發布公告表示，由于公司在2014年12月和2015年12月兩次以土地資產對外投資以及在轉讓參股公司諸暨市大東南小額貸款有限公司股權的關聯交易中，出現信披違規的情況。浙江證監局決定對公司予以警示并記入證券期貨誠信檔案。

信披違規多次受罰

根據浙江證監局《關于對浙江大東南股份有限公司采取出具警示函措施的決定》顯示，大東南本次受警示的原因在于2014年與2015年期間的多次信披違規事宜。

據上述決定書顯示，大東南于2014年12月和2015年12月兩次以土地資產對外投資，分別實現營業外收入8093.19萬元和1.19億元。

浙江證監局認為，上述投資收益各占大東南2013年度和2014年度經審計凈利潤的50%以上，且對上市公司當年業績產生重大影響，但公司在針對上述事項的首次披露公告中未按規定披露投資事項對公司業績的影響。

此外，公司于2015年4月15日收到參股公司諸暨市大東南小額貸款有限公司(以下簡稱小額貸款公司)的申請報告，請求公司同意其2014年分紅款3144.44萬元延期至2016年6月30日前支付。

不過，沒過幾天，2015年4月26日，大東南董事會審議通過向控股股東浙江大東南集團有限公司(以下簡稱大東南集團)轉讓小額貸款公司30%股權的議案，轉讓完成后，上述分紅款的支付主體小額貸款公司由公司的參股公司變更為受大東南集團控制的公司。

浙江證監局對此表示，上市公司于2016年4月27日披露的《關于2015年年度報告相關事項的補充公告》中對上述款項性質的披露不準確。

因此，盡管大東南于2016年6月8日披露了《浙江大東南股份有限公司更正公告》，對上述投資事項和資金占用事項進行了更正披露。

但監管部門認為，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條和第三十條的規定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規定，決定對上市公司予以警示并記入證券期貨誠信檔案。

針對出現上述事項的原因，以及被記入證券期貨誠信檔案是否會對公司未來經營活動產生影響等問題，記者于2月6日致電大東南董秘辦公開電話，公司董秘王陳表示，對于上述問題，記者需要以郵件形式發送統一郵箱，公司會統一回復。不過，記者當天上午發送采訪郵件后，截至發稿前仍未能收到回復。

記者也注意到，針對上述事宜，深交所方面此前已對當事人等做出過一輪處分，2016年11月3日，深交所發布關于對大東南及相關當事人給予通報批評處分的決定。深交所表示，大東南董事長兼總經理黃飛剛、副總經理兼董事會秘書王陳、財務總監俞國政未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務，決定予以大東南公司及三人通報批評的處分。

業績持續低迷

值得注意的是，根據大東南于1月25日發布的業績預告顯示，其預計2016年1~12月份歸屬于上市公司股東的凈利潤為-1.90億至-1.70億元，同比下降1341.63%至1210.93%。

此外，記者查閱大東南往年業績也發現，過去兩年內，公司主業盈利情況并不樂觀，2014年和2015年凈利潤分別僅為0.12和0.15億元。結合公司2014年12月和2015年12月兩次分別以土地資產對外投資，分別實現營業外收入8093.19萬元和1.19億元，如此算來，拋開營業外收入，過去兩年大東南在主業方面已出現持續虧損。

據披露，大東南主業為生產銷售塑料薄膜、塑料包裝制品，2013年開始投a資建設年產3億Ah高能力動力鋰電池項目，2014年，又通過定增及現金共5.6億元收購上海游唐網絡技術有限公司100%股權。

不過，據公司對外發布的消息，除了上海游唐業績持續盈利外，公司“年產3億Ah高能動力鋰離子電池建設項目”兩條生產線于2016年底正式投產，產能規模1.4GWh，何時盈利尚未知曉。

另外，大東南與紹興文理學院合作開發石墨烯電池，并成功申報浙江省重點研發計劃項目，課題名稱為“石墨烯導電劑在高能量密度動力鋰電池中應用”，但目前該項目處于前期準備階段。

從浙江證監局發布的警示函中也可以看到，過去兩年，大東南方面經營外收入對公司業績影響重大，不過，這一情況是否仍將持續，投資項目何時能扭虧為盈，大東南方面當日并未回復。

浙江五聯律師事務所高級合伙人、杭州市律師協會金融專業委員會副主任沈宇鋒律師在接受記者采訪時則表示，針對上述非主營業務的收益信披違規，很難界定其屬于主觀故意或主觀過失，不過，被記入證券期貨誠信檔案的上市公司，根據證券期貨市場誠信監督管理暫行辦法規定第二十二條規定，中國證監會及其派出機構審核行政許可申請，應當查閱申請人以及申請事項所涉及的有關當事人的誠信檔案。